擅自動用超募資金購置豪華車，福晶科技內(nèi)控之混亂可見一斑。公司今日公告，公司于1月24日收到福建證監(jiān)局下發(fā)的文件，要求公司對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的多個問題進行改正。

去年11月9日至11月12日，福建證監(jiān)局對福晶電子進行了現(xiàn)場檢查。檢查主要內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)控制度、信息披露、募集資金管理、財務管理與會計處理等方面。

從監(jiān)管部門的反饋看，這家2008年3月上市的公司屢犯"低級錯誤"。根據(jù)深交所有關(guān)內(nèi)部控制指引的規(guī)定，上市公司委托理財事項由董事會或股東大會審批，不得將委托理財審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層。而福晶電子公司的章程竟規(guī)定"董事長審議批準單項委托資產(chǎn)價值為公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)1%以下的委托理財"。

此外，福晶電子關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)制度也不符規(guī)定。比如，其未對金額在3000萬元以上的關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限作出規(guī)定。

福晶電子的三會會議記錄工作也相當隨意。檢查發(fā)現(xiàn)，公司并沒有對2008年的三會會議進行記錄，也沒有對2009年至2010年的監(jiān)事會會議進行記錄。同時，2009年至2010年的董事會及股東大會會議記錄以活頁形式記載，且沒有出席董事簽名。董事會、監(jiān)事會的委托表決程序也不符規(guī)定。

更離譜的是，公司隨意支配募集資金。2010年1月5日，公司以募集資金投資項目"非線性光學晶體元器件制造"的名義，動用募集資金46.50萬元購置了1輛奧迪轎車。同時，2008年11月至12月，公司以募集資金支付非募投項目配件款1.15萬元。

在財務會計核算方面，福晶電子也錯漏連篇。經(jīng)查，公司于2008年至2009年期間購買鉑金、銥金等貴金屬固定資產(chǎn)3956萬元，但貴金屬固定資產(chǎn)的入賬日期與實際驗收入庫日期不符，存在延遲確認固定資產(chǎn)，少計折舊24.48萬元的問題。其中2008年度少計折舊22.23萬元，2009年少計折舊2.25萬元。

再如，，2008年7月至2009年3月，公司累計支付軟件園土地款1537.74萬元。2009年2月23日，公司與閩侯縣國土資源局簽訂土地使用權(quán)出讓合同，補交土地出讓金154.86萬元，并于2009年3月支付契稅40.14萬元。該部分土地已于2009年3月交付公司用于募集資金項目建設。但截至檢查日，公司仍未取得相關(guān)土地使用權(quán)證，也未將該土地使用權(quán)作為無形資產(chǎn)核算，致使2009年少計提無形資產(chǎn)攤銷25.62萬元。

對于上述問題，福建證監(jiān)局責令公司收到文件后2個工作日內(nèi)進行披露并通知控股股東、實際控制人，在30個工作日內(nèi)向該局提交書面整改報告。(吳正懿)